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員工風采

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議事規則  Rules of procedure


年報信息披露重大差錯責任追究制度

西藏海思科藥業集團股份有限公司

第一章 總 則


 

第一條 為了進一步提高公司的規范運作水平,增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性,提高年報信息披露的質量和透明度,根據有關法律法規的規定,結合西藏海思科藥業集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)的實際情況,特制定本制度。
第二條 公司有關人員應當嚴格執行《企業會計準則》及相關規定,嚴格遵守公司各項內部控制制度,確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況。公司有關人員不得干擾、阻礙審計機構及相關審計人員獨立、客觀地進行年報審計工作。
第三條 本制度所指責任追究制度是指年報信息披露工作中有關人員不履行或者未正確履行職責、義務而導致年報披露信息出現重大差錯,對公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響時的追究與處罰制度。
第四條 本制度適用于公司董事、監事、高級管理人員、信息知情人以及與年報信息披露工作有關的其他人員。
第五條 實行責任追究制度,應遵循以下原則:
1.實事求是、客觀公正、有錯必究;
2.過錯與責任相適應、責任與權利相對等;
3.追究責任與改進工作相結合原則。

第二章 財務報告重大會計差錯的認定及處理程序

 

第六條 財務報告重大會計差錯的認定標準
1.涉及資產、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計總資產 5%以上,且絕對金額超過人民幣 500 萬元;
2.涉及凈資產的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈資產 5%以上,且絕對金額超過人民幣 500 萬元;
3.涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額 5%以上,且絕對金額超過人民幣 500 萬元;
4.涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈利潤10%以上,且絕對金額超過人民幣 500 萬元;
5.會計差錯金額直接影響盈虧性質;
6.經注冊會計師審計,對以前年度財務報告進行了更正;
7.監管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯進行改正。
上述指標計算中涉及的數據如為負值,取其絕對值計算。
第七條 公司對以前年度已經公布的年度財務報告進行更正,需要聘請具有執行證券、期貨相關業務資格的會計師事務所對更正后的年度財務報告進行審計。對前期已公開披露的定期報告中財務信息存在差錯進行更正的信息披露,應遵照相關規定執行。
第八條 當財務報告存在重大會計差錯更正事項時,公司審計部應收集、匯總相關資料,調查責任原因,進行責任認定,并擬定處罰意見和整改措施。內審部門形成書面材料后,提交董事會審計委員會審議,公司董事會對審計委員會的提議做出專門決議。
 

第三章 其他年報信息披露重大差錯的認定及處理程序

 

第九條 業績預告存在重大差異的認定標準
1.業績預告預計的業績變動方向與年報實際披露業績不一致且不能提供合理解釋的,包括以下情形:原先預計虧損,實際盈利;原先預計扭虧為盈,實際繼續虧損;原先預計凈利潤同比上升,實際凈利潤同比下降;原先預計凈利潤同比下降,實際凈利潤同比上升;
2.業績預告預計的業績變動方向雖與年報實際披露業績一致,但變動幅度或盈虧金額超出原先預計的范圍達 20%以上且不能提供合理解釋的。
第十條 業績快報存在重大差異的認定標準 業績快報中的財務數據和指標與相關定期報告的實際數據和指標的差異幅度達到20%以上且不能提供合理解釋的,認定為業績快報存在重大差異。
第十一條 年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的,應及時進行補充和更正公告。
第十二條 對其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業績預告或業績快報存在重大差異的,由公司審計部負責收集、匯總相關資料,調查責任原因,并形成書面材料,詳細說明相關差錯的性質及產生原因、責任認定的初步意見、擬定的處罰意見和整改措施等,提交公司董事會審議。

第四章 年報信息披露重大差錯的責任追究

 

第十三條 有下列情形之一的,應當追究責任人的責任:
1.違反《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》和《企業會計制度》等國家法律、法規、規章的規定,使年報信息披露發生重大差錯,給公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的;
2.違反《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》以及中國證券監督管理委員會和深圳證券交易所發布的有關年報信息披露指引、準則、通知等,使年報信息披露發生重大差錯,給公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的;
3.違反公司章程以及公司其他內部控制制度,使年報信息披露發生重大差錯,給公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的;
4.未按照年報信息披露工作中的規程辦事且造成年報信息披露重大差錯,給公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的;
5.年報信息披露工作中不及時溝通、匯報造成年報信息披露重大差錯,給公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的;
6.其他個人原因造成年報信息披露重大差錯,給公司造成重大經濟損失或造成不良社會影響的。
第十四條 有下列情形之一的,應當從重或者加重處理:
1.情節惡劣、后果嚴重、影響較大,且重大差錯確系個人主觀因素所致的; 2.打擊、報復、陷害調查人員,或干擾、阻撓責任追究調查工作的;
3.不執行董事會依法作出的處理決定的;
4.董事會認為其它應當從重或者加重處理的情形。
第十五條 有下列情形之一的,應當從輕、減輕或免于處理:
1.有效阻止不良后果發生的;
2.主動糾正和挽回全部或者大部分損失的;
3.確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的;
4.董事會認為其他應當從輕、減輕或者免于處理的情形。
第十六條 在對責任人作出處理前,應當聽取責任人的意見,保障其陳述和申辯的權利。
 

第五章 追究責任的形式及種類
 

 

第十七條 追究責任的形式
1.責令改正并作檢討;
2.通報批評;
3.調離崗位、停職、降職、撤職;
4.賠償損失;
5.解除勞動合同。
第十八條 出現責任追究的范圍事件時,公司在進行上述處罰的同時可附帶經濟處罰,處罰金額由董事會視事件情節進行具體確定。
 

第六章 附則

 

第十九條 本制度未盡事宜,或者與有關法律、法規、規章存在沖突的,按有關法律、法規、規章處理。
第二十條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。
第二十一條 本制度經董事會審議通過并公告之日起施行。
 

西藏海思科藥業集團股份有限公司
二〇一二年二月五







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